Les indicateurs d'une entreprise en difficulté

Durée

1 jour


Finalité

Pour assurer sa pérennité, une entreprise doit veiller à la solvabilité de ses partenaires, clients et fournisseurs. Elle doit en conséquence être vigilante quant au risque de défaillance que ceux-ci encourent.


Pré-requis

Néant


Programme

Les sources d'information
  • Le K bis
  • Les agences de notation
  • La Banque de France
  • Les indicateurs non monétaires
Rappels sur les Etats Financiers
  • Le Bilan : liquidité des actifs et permanence des ressources
  • Le Compte de Résultat
  • Le pilotage du résultat
  • Exploitation et trésorerie : le tableau de flux
Calcul des différents points morts
  • Point mort opérationnel
  • Point mort économique
  • Point mort d'équilibre financier
Le risque de défaillance
  • Le risque économique
  • Le risque financier
L'équilibre Financier
  • Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement et Trésorerie
  • L'Harmonisation des Flux
  • La situation nette de trésorerie et la trésorerie potentielle
Les indicateurs
  • Le cas d'une entreprise en croissance : l'excédent de trésorerie d'exploitation
  • Obsolescence de l'outil industriel et Capacité d'endettement ou de remboursement
  • Les normes prudentielles : EBITDA et Frais Financiers
  • Le retard de paiement des dettes fournisseurs
  • Le retard de paiement des dettes fiscales et sociales